Calculadora de Plusvalías e IRPF sobre Ganancias
Calcula el impuesto a pagar al vender acciones, fondos de inversión o inmuebles con ganancias. Aplica los tramos del IRPF 2026 y calcula tu tipo efectivo real.
Impuesto a pagar
3.030€
Tipo efectivo: 20.2%
Desglose por tramos:
Los fondos de inversión permiten traspasar sin tributar. Solo tributas cuando rescatas el dinero. Los ETFs y acciones tributan en el ejercicio de la venta.
Tramos del IRPF sobre ganancias patrimoniales 2026
Los mismos tipos se aplican a ventas de acciones, fondos de inversión, ETFs e inmuebles
| Tramo de ganancia | Tipo | Ejemplo: 400.000€ de ganancia |
|---|---|---|
| 0€ – 6.000€ | 19% | 6.000€ × 19% = 1.140€ |
| 6.000€ – 50.000€ | 21% | 44.000€ × 21% = 9.240€ |
| 50.000€ – 200.000€ | 23% | 150.000€ × 23% = 34.500€ |
| 200.000€ – 300.000€ | 27% | 100.000€ × 27% = 27.000€ |
| 300.000€ – ∞ | 30% | 100.000€ × 30% = 30.000€ |
| Total impuesto sobre 400.000€ | 101.880€ (tipo efectivo 25.5%) | |
Impuesto por importe de plusvalía
Impuesto aproximado sobre ganancias típicas, sin gastos deducibles
¿Qué son las ganancias patrimoniales y cuándo tributan?
Una ganancia patrimonial es la diferencia positiva entre el precio de venta y el precio de compra de un activo. En España tributan en la base del ahorro del IRPF. Los principales casos son:
- Acciones y ETFs: al venderlos con beneficio. Cada venta es un hecho imponible.
- Fondos de inversión: solo al reembolsar dinero. Los traspasos entre fondos no tributan (ventaja fiscal exclusiva de los fondos en España).
- Inmuebles: plusvalía municipal (impuesto local) más IRPF sobre la ganancia patrimonial estatal.
- Criptomonedas: al vender, intercambiar o usar como medio de pago.
Tramos del IRPF sobre ganancias patrimoniales (2026)
La tributación es progresiva: solo pagas el tipo más alto sobre la parte de ganancia que supera cada umbral.
| Tramo de ganancia | Tipo | Impuesto sobre ese tramo |
|---|---|---|
| Primeros 6.000€ | 19% | 1.140€ |
| De 6.000€ a 50.000€ | 21% | hasta 9.240€ |
| De 50.000€ a 200.000€ | 23% | hasta 34.500€ |
| De 200.000€ a 300.000€ | 27% | hasta 27.000€ |
| A partir de 300.000€ | 30% | — |
Ejemplo: impuesto real sobre distintas ganancias
| Ganancia | Impuesto total | Tipo efectivo | Neto tras impuestos |
|---|---|---|---|
| 5.000€ | 950€ | 19% | 4.050€ |
| 15.000€ | 3.030€ | 20.2% | 11.970€ |
| 30.000€ | 6.180€ | 20.6% | 23.820€ |
| 60.000€ | 12.680€ | 21.1% | 47.320€ |
| 100.000€ | 21.880€ | 21.9% | 78.120€ |
| 200.000€ | 44.880€ | 22.4% | 155.120€ |
Gastos deducibles que reducen tu plusvalía
Puedes restar los gastos directamente relacionados con la compra y venta del activo:
- Acciones y ETFs: comisiones de compra y venta, cánones de bolsa, impuesto sobre transacciones financieras (ITF, si aplica).
- Inmuebles: en la compra, notaría, registro e ITP o IVA+AJD; en la venta, comisión inmobiliaria, notaría, plusvalía municipal y gastos de cancelación de hipoteca.
- Fondos y ETFs: las comisiones suelen estar incluidas en el precio de suscripción/reembolso, pero las explícitas son deducibles.
Estrategias para reducir la factura fiscal
Tax loss harvesting: compensa pérdidas con ganancias
Si tienes posiciones con pérdidas latentes, puedes venderlas para materializar la pérdida y compensarla con las ganancias del mismo ejercicio. El ahorro fiscal puede ser significativo: una pérdida de 5.000€ compensa otros 5.000€ de ganancia, ahorrando hasta 1.050€ en IRPF.
- Distribuir la ganancia en dos ejercicios: si puedes diferir una parte de la venta al año siguiente, reduces la ganancia de cada ejercicio y pagas un tipo efectivo menor.
- Usar fondos en lugar de ETFs: los fondos permiten rebalancear sin tributar. Solo tributas al reembolso final.
- Compensar con pérdidas de años anteriores: las pérdidas no compensadas en un ejercicio pueden arrastrarse hasta 4 años siguientes.
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